Keine Briefkastenfirmen mehr in Luxemburg - Was bleibt interessant für Unternehmen?
Luxemburg zeichnet sich als einer der führenden Wirtschaftsstandorte Europas aus. Das zeigt, dass nicht die Größe des Landes entscheidend für seine Qualitäten ist.
Trotzdem wird Luxemburg immer wieder vorgeworfen, dass es ein Magnet für die Reichen der Welt sei, die dort ihr Geld in den Briefkastengesellschaften parken. Viele hätten hier ihre Briefkastenfirmen ohne Angestellte und Personal, auch eine sogenannte Scheinselbstständigkeit, gegründet, um Steuern zu sparen. Gerade mal bei der Hälfte der luxemburgischen Gesellschaften sind die wahren Eigentümer bekannt.
Doch Luxemburg tut alles dafür das Image des Steuerparadieses abschütteln und den Fokus auf andere Vorteile des Landes zu lenken. Ist es dann überhaupt noch möglich in Luxemburg steuerliche Vorteile zu genießen? GIbt es noch Gründe, die für einen Firmenstandort in dem Großherzogtum sprechen? Wenn Sie sich für das Thema Steuerberater in Luxemburg interessieren oder eine Firma in Luxemburg gründen wissen möchten
Darüber sprechen wir mit Joram Moyal, der schon seit 22 Jahren in Luxemburg lebt und als Rechtsanwalt tätig ist.
Kann man in Luxemburg immer noch Steuern sparen?
Zwar gilt Luxemburg schon lange nicht mehr als Steuerparadies, dennoch gibt es einige Möglichkeiten von Steuervorteilen zu profitieren. Das lohnt sich vor allem für große Unternehmen, wie Amazon und CO.
Grundsätzlich gilt, dass in Luxemburg ansässige Unternehmen auf ihr weltweites Einkommen hin und gebietsfremde Unternehmen nur auf das Einkommen aus Luxemburg besteuert werden.
Die Körperschaftsteuersätze gehören mit 15 bis 17 % immer noch zu den günstigsten in Europa. Außerdem können Unternehmen Steuersenkungen, -abschreibungen oder auch -gutschriften in Anspruch nehmen.
Wenn Sie gewisse Voraussetzungen erfüllen, können Sie eine Steuerbefreiung für einen Teil des Gewinns bekommen. Eine solche Befreiung können Sie geltend machen, wenn Sie ein Unternehmen oder Produkte haben, die zur Entwicklung und strukturellen Verbesserung der Wirtschaft beitragen.
Auch die Mehrwertsteuer ist mit 17 % regulär die niedrigste Europas.
Was laut Eine andere Möglichkeit zum Steuernsparen sind immer noch die Luxemburger Holdinggesellschaften, denn für diese müssen sie keine Kapitalertragsteuern zahlen. Die Quellensteuer liegt normalerweise bei 15 %, kann aber nach den Bestimmungen eines anwendbaren Steuerabkommens reduziert oder nach Umsetzung der EU-Mutter-Tochter-Richtlinie sogar von der Steuer befreit werden.
Wenn Sie sich für sehr komplexe Firmenstrukturen, sowie internationales Steuerrecht im Ausland, wie Bulgarien und in Luxemburg interessieren oder vorhaben eine Firma im Ausland zu gründen, dann stehen wir ihnen gerne zur Seite. Lesen Sie hier: Endlich Klarheit bei internationalen Steuerfragen
Briefkastenfirma gründen: Kosten
Macht das in der heutigen Zeit überhaupt noch Sinn?
Die klassichen Briefkastenfirmen, für die Luxemburg bekannt ist, sind mittlerweile kaum noch eine Option, da die steigenden Kosten, gepaart mit neuen Gesetzen und Regularien die Rechnung nicht aufgehen lassen . Sie brauchen einen Geschäftsführer, ein Büro, in den meisten Fällen Personal vor Ort für Verwaltung, da sind sie mit einer professionellen, 100% legalen Struktur besser aufgehoben.
Die Steuerberater Luxemburgs sind sich mittlerweile auch einig, dass die Zeit der klassichen Briefkastenfirma vorbei ist und eine gutdurchdachte Firmenstruktur mit proffesioneller Beratung der bessere und im Endeffekt auch kosteneffizientere Weg ist.
Jetzt fragen sich einige bestimmt, nachdem wir das Thema Luxemburg und deren Entwicklung Im Bereich Briefkastenfirmen angesprochen haben:
Wie sieht es aus mit dem Thema Briefkastenfirma Deutschland?
Auf den ersten Blick fragt man sich natürlich, wieso sollte eine Briefkastenfirma in Deutschland Sinn machen, die hohen Steuern im internationalen Vergleich, die immensen Verwaltungs- und Gründungskosten?
Aber ein Freiberufler z.B. der im sonnigen Ausland lebt, doch Kunden in Deutschland betreut, somit eine deutsche Telefonnummer benötigt, damit er für sie erreichbar sein kann, hat mit einer Briefkastenfirma definitiv Vorteile, da man im Regelfall nur mit einer deutschen Adresse solch eine Nummer erhält.
Wenn es aber hingeben um das Thema Steuerersparnis geht sind sich die Steuerberater Deutschlands einig. Eine Briefkastenfirma in Deutschland ist keine gute Wahl, da die Kosten, sowie steuerlichen Gesetze im internationalen Vergleich zu hoch und streng sind.
Eine SOPARFI gründen- Lohnt sich das noch?
SOPARFI heißt: „Société de participations financières“ (kurz: SOPARFI). Diese Unternehmensform gibt es seit 1990 in Luxemburg.
Der größte Vorteil dieser Gesellschaftsform ist, dass sie Investoren erlaubt, Beteiligungen in luxemburgischen oder ausländischen Unternehmen zu verwalten und zu verwerten, ohne dass es zu einer Doppelbesteuerung kommt.
Diese Gesellschaftsform ist vor allem für Großunternehmen mit viel Kapital als Offshore Firma interessant.
Allerdings ist es heute nicht mehr so einfach eine SOPARFi zu gründen und die Kosten sind in den letzten Jahren schnell angestiegen. Aufgrund der verschärften Geldwäsche Gesetze, muss bei Firmengründung ein großes Portfolio an Informationen abgegeben werden, wodurch es für ausländische Investoren deutlich schwieriger geworden ist Offshore Gesellschaften oder eine Briefkastenfirma zu gründen. Durch die strengeren Regeln verlängert und erschwert sich der Prozess bei der Firmengründung herheblich.
Auch das Eröffnen eines Bankkontos ist nicht mehr so einfach wie früher. So müssen Sie bei jeder Bank beispielsweise einen Businessplan oder eine Website vorweisen.
Ein wichtigen Punkt sollte aber definitiv beachtet werden . Eine in Luxemburg gegründete Tochtergesellschaft sollte eine aktive Betriebsstätte aufweisen, die konkrete Entscheidungen für die Gesellschaft trifft, nur dann muss die Besteuerung nicht im Wohnland/Sitzland der Mehrheitsaktionäre erfolgen.
Lesen Sie über ein prominentes Unternehmen, welches genau diesen Punkt außer Acht gelesen hat und dafür bezahlen musste: Vodafone- Verloren vor Gericht
Was spricht für einen Standort in Luxemburg?
Das Großherzogtum Luxemburg liegt sozusagen im Herzen Europas. Denn Luxemburg ist von vielen der großen Städte wie Amsterdam, Paris, Frankfurt, Berlin, Zürich, London und Mailand schnell und einfach erreichbar.
Luxemburg ist politisch und wirtschaftlich sehr stabil und hat eine sehr niedrige Staatsverschuldung. Der Zwergstaat gilt mit seinen 130 Banken und als Weltmarktführer im Fond Sektor nicht nur in Europa sondern auch in der ganzen Welt als bedeutungsvoller Finanzplatz.
Auch die internationale Kultur und Mehrsprachigkeit sprechen für das Großherzogtum. Daher finden Sie hier auch einfach hoch qualifiziertes und mehrsprachiges Personal.
Ein weiterer Vorteil ist, dass die luxemburgische Regierung sehr unternehmerfreundlich ist.
Im Vergleich zu Ländern wie Deutschland gibt es wenig Bürokratie und man muss keine unnötigen Behördengänge einplanen und die Prozesse gestalten sich schnell und unkompliziert.
Wenn Sie Luxemburg attraktiv finden, aufgrund der sehr stabilen wirtschaftlichen und politschen Lage, sowie der hervorragenden Location innerhalb Europas, dann ist die Schweiz ebenfalls eine Überlegung Wert.
Lesen Sie mehr: Vor- und Nachteile des Standortes Schweiz oder Irland.
Sebastian Sauerborn berät Sie auch gerne zu anderen Ländern wie z.B. Costa Rica, UK und wie man Steuern spart zu diversen Themen wie Non Dom Status, Dropshipping & E-Commerce, Overseas Workday Relief oder Limiteds, Limited Partnership und UK Holding-Gesellschaft und viele mehr.