| Steuerjahr | 6. April 2026 bis 5. April 2027 |
| Grundlage | Finance Act 2026, Royal Assent 18. März 2026 |
| Neues Budget | Budget 2026 vom 28. Oktober 2026, Finance Bill 2026-27 folgt |
| Nächster Stichtag | 6. April 2027: Zinsen, Mieten, Trading Allowance, Pensionen in der Erbschaftsteuer |
| Stand | November 2026 |
So liest du den Status
In UK wird eine Steueränderung im Budget angekündigt und meist mit dem nächsten Finance Act Gesetz. Gesetz heißt in den Tabellen: beschlossen, etwa im Finance Act 2026 vom 18. März 2026. Finance Bill 2026-27 heißt: im Budget 2026 vom 28. Oktober 2026 angekündigt, das Gesetz kommt noch. Konsultation heißt: Die Regierung fragt noch, Details können sich ändern.
Die Hintergründe zu den einzelnen Punkten stehen in den Artikeln zum UK Budget 2025, zu ISA und Steuern im Alltag und zur Kapitalertragsteuer.
Was für dich seit dem 6. April 2026 gilt
Diese Änderungen sind in Kraft und betreffen das laufende Steuerjahr 2026/27.
| Änderung | Status |
|---|---|
| Dividenden: 10,75 % (Basic Rate) und 35,75 % (Higher Rate) statt 8,75 % und 33,75 % | Gesetz, Finance Act 2026 s4 |
| Business Asset Disposal Relief: 18 % statt 14 % | In Kraft |
| Making Tax Digital for Income Tax für Sole Traders und Vermieter mit mehr als 50.000 £ Einnahmen | In Kraft, 2026/27 ohne Strafen für verspätete Quartalsmeldungen |
| Angestellte können Homeoffice-Kosten nicht mehr selbst geltend machen | Gesetz, Finance Act 2026 s21 |
| Arbeitgeber dürfen Homeoffice-Ausstattung steuerfrei erstatten | Gesetz, in Kraft |
| Keine freiwilligen Class 2 Beiträge mehr für Zeiten im Ausland; Class 3 nur nach 10 Jahren UK | In Kraft |
| Carried Interest wird mit Einkommensteuer statt Capital Gains Tax besteuert | In Kraft |
| APR und BPR in der Erbschaftsteuer: 100 % nur bis 2,5 Millionen £ je Nachlass, darüber 50 % | Gesetz, Finance Act 2026 s65 |
| Dividenden während vorübergehender Nicht-Ansässigkeit voll steuerpflichtig | Gesetz, Finance Act 2026 Schedule 3 |
| Schottland: Starter-Band bis 16.537 £ statt 15.397 £, Basic-Band bis 29.526 £ statt 27.491 £ | In Kraft |
| Krypto-ETNs gehören ins Innovative Finance ISA, nicht mehr ins Stocks and Shares ISA | In Kraft, Altbestände ausgenommen |
| Lifetime ISA: 20 % statt 25 % Strafgebühr bei Kauf eines ersten Zuhauses über 450.000 £ | In Kraft seit 29. Oktober 2026 |
| Verpasste 60-Tage-Meldung bei Immobilienverkauf: keine weiteren Verspätungsstrafen ab Meldung in Self Assessment | Gilt ab 28. Oktober 2026, Gesetz folgt im Finance Bill 2026 |
Finance Act 2026, GOV.UK, Budget 2026 OOTLAR
Was auf dich zukommt: 2027 bis 2031
Diese Änderungen kommen noch. Wo das Budget 2026 eine beschlossene Regel weiter verschärft, stehen beide Stände da.
| Ab | Änderung | Status |
|---|---|---|
| 6. April 2027 | Zinsen: 22 %, 42 %, 47 %; nach Budget 2026 geplant 24 %, 44 %, 49 % | 22/42/47 Gesetz; 24/44/49 Finance Bill 2026-27 |
| 6. April 2027 | Mieteinnahmen (England, Wales, Nordirland): 22 %, 42 %, 47 %; nach Budget 2026 geplant 24 %, 44 %, 49 % | 22/42/47 Gesetz; 24/44/49 Finance Bill 2026-27 |
| 6. April 2027 | Cash ISA bleibt bei 20.000 £ (die Kürzung auf 12.000 £ entfällt) | Aufhebungsverordnung für November 2026 angekündigt |
| 6. April 2027 | Trading Allowance 3.000 £ statt 1.000 £ | Finance Bill 2026-27 |
| 6. April 2027 | Pension Tax Allowance für Rentner mit Einkommen bis zur vollen Staatsrente | Finance Bill 2026-27 |
| 6. April 2027 | Ungenutzte Pensionsvermögen zählen zum Nachlass für die Erbschaftsteuer | Gesetz, Finance Act 2026 |
| 6. April 2027 | Business Asset Disposal Relief: Lebenslimit 500.000 £ statt 1 Million £ | Finance Bill 2026 |
| 6. April 2027 | Founders Relief: 10 % Capital Gains Tax auf bis zu 10 Millionen £ | Konsultation seit 28. Oktober 2026 |
| 6. April 2027 | Making Tax Digital ab 30.000 £ Einnahmen; erwartete Non-Residents bis auf Weiteres ausgenommen | Schwelle in Kraft gesetzt; Ausnahme per Verordnung vor April 2027 |
| 1. April 2028 | High Value Council Tax Surcharge auf Häuser ab 2 Millionen £ in England, 2.500 £ bis 7.500 £ im Jahr | Finance Bill 2026-27 |
| 1. April 2028 | eVED: 3 Pence pro Meile für E-Autos, 1,5 Pence für Plug-in-Hybride | Finance Bill 2026-27 |
| 6. April 2028 | Making Tax Digital ab 20.000 £ Einnahmen | Laut GOV.UK geplant |
| April 2028 | Arbeitskosten bis über 2.500 £ ohne Self Assessment über PAYE absetzbar | Angekündigt im Budget 2026 |
| April 2029 | First Time Buyer ISA ersetzt das Lifetime ISA für neue Sparer | Gesetzgebung angekündigt |
| April 2029 | Häufigere unterjährige Zahlungen für Self-Assessment-Zahler mit Vorauszahlungen | Angekündigt, Details offen |
| 6. April 2029 | National Insurance auf Salary-Sacrifice-Pensionsbeiträge über 2.000 £ | Gesetz, NIC (Employer Pensions Contributions) Act 2026 |
| bis 2030/31 | Personal Allowance 12.570 £ und Basic-Rate-Band 37.700 £ eingefroren | Gesetz, Finance Act 2026 s10 |
| bis 5. April 2031 | Nil-Rate Band 325.000 £ und Residence Nil-Rate Band 175.000 £ eingefroren | Gesetz, Finance Act 2026 s72 |
Finance Act 2026, Budget 2026 OOTLAR und TIINs, GOV.UK
Was du vor April 2027 erledigen solltest
Drei Dinge lohnen sich vor dem nächsten Stichtag. Erstens: Zinsen. Weil die Sätze auf Sparzinsen steigen, die Personal Savings Allowance aber bleibt, wird das ISA noch wertvoller; nutze die 20.000 £ für 2026/27, bevor das Steuerjahr am 5. April 2027 endet.
Zweitens: Mieten. Wer eine Wohnung in England vermietet, ob aus UK oder aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz, rechnet ab April 2027 mit eigenen, höheren Sätzen. Prüfe Finanzierung, Eigentümerstruktur und Kosten jetzt; dazu gehört auch die Frage, ob du ab April 2027 unter Making Tax Digital fällst.
Drittens: Unternehmensverkauf. Ein Verkauf mit Business Asset Disposal Relief bis zum 5. April 2027 nutzt noch das Lebenslimit von 1 Million £, danach sollen es 500.000 £ sein, mit Regeln gegen vorgezogene Verträge. Die Fristen für Erklärung und Zahlung stehen im Artikel zu HMRC und Self Assessment.
Deine Fragen zu den Änderungen 2026
Welche Steueränderungen gelten seit April 2026 in UK?
Vor allem höhere Dividendensätze, 18 % Business Asset Disposal Relief, Making Tax Digital ab 50.000 £, das Ende des Homeoffice-Abzugs für Angestellte und neue Grenzen bei APR und BPR in der Erbschaftsteuer.
Steigt die Einkommensteuer in UK 2027?
Für die Hauptsätze von 20 %, 40 % und 45 % hat das Budget 2026 keine Erhöhung angekündigt, es lehnt breite Steuererhöhungen ausdrücklich ab. Steigen sollen ab April 2027 die Sätze auf Zinsen und Mieteinnahmen, und die Freibeträge bleiben eingefroren.
Ist das Budget 2026 schon Gesetz?
Nein. Die meisten Maßnahmen kommen mit dem Finance Bill 2026-27 oder per Verordnung. Einzelne Punkte wie der niedrigere Abschlag beim Lifetime ISA gelten schon.
Quellen: legislation.gov.uk: Finance Act 2026 (c. 11); GOV.UK: Budget 2026, Overview of tax legislation and rates (OOTLAR); GOV.UK: Budget 2025, Overview of tax legislation and rates (OOTLAR); GOV.UK: Tax-free savings newsletter 24, October 2026; GOV.UK: Find out if and when you need to use Making Tax Digital for Income Tax; GOV.UK: Business Asset Disposal Relief; GOV.UK: Claim tax relief for your job expenses, working from home; GOV.UK: Income Tax in Scotland; GOV.UK: Voluntary National Insurance
