Steuern beim Umzug nach UK
Dein Umzug nach UK: Steuern vorher klären. Wenn du rechtzeitig planst, wird dein Auslandseinkommen nur einmal besteuert.
| Steuerjahr | 6. April bis 5. April |
| Ansässigkeit | Statutory Residence Test, für jedes Steuerjahr neu |
| Automatisch ansässig | ab 183 Tagen in UK im Steuerjahr |
| FIG-Regime | 4 Jahre ohne UK-Steuer auf Auslandseinkünfte, nach 10 Jahren außerhalb von UK |
| Zuzugsjahr | Split Year: Teilung des Jahres in Auslands- und UK-Teil möglich |
| Registrierung | Self Assessment bis 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres |
| Stand | November 2026 |
Warum der Zeitpunkt alles ist
Wer nach UK zieht, bekommt vom britischen Steuerrecht ein Geschenk mit Ablaufdatum. Nach mindestens zehn Steuerjahren außerhalb von UK kannst du ausländische Einkünfte und Gewinne vier Jahre lang von der britischen Steuer freistellen. Danach zahlst du auf dein Welteinkommen, wie jeder Brite. Was du in diesen vier Jahren verkaufst, umschichtest oder ausschüttest, entscheidet oft über fünf- oder sechsstellige Beträge.
Damit das Fenster richtig sitzt, müssen drei Dinge stimmen: der Tag, ab dem du ansässig bist, die Aufteilung deines Zuzugsjahres und das, was dein Heimatland beim Wegzug noch verlangt. Die Artikel auf dieser Seite gehen genau in dieser Reihenfolge vor.
Die Reihenfolge, die sich bewährt
- 1
Vor dem Umzug: das Heimatland
Deutschland behandelt den Wegzug bei Anteilen an Kapitalgesellschaften unter Umständen wie einen Verkauf. Österreich sieht in der Einschränkung seines Besteuerungsrechts an Kapitalvermögen eine Veräußerung, und den Aufschub gibt es nur bei Wegzug in die EU oder den EWR. In der Schweiz ist der Wegzug für Selbständige eine Realisierung ihres Geschäftsvermögens. Die Details stehen im Artikel zur Wegzugsteuer beim Umzug nach UK.
- 2
Der Tag der Ankunft: der Residence Test
Ob du in einem Steuerjahr ansässig bist, entscheiden Tage, Arbeit und Bindungen nach einem festen Schema. Wer 183 Tage oder mehr in UK ist, ist es automatisch. Alles Weitere steht im Artikel zur Steuerpflicht in UK.
- 3
Das Zuzugsjahr: Split Year
Unter bestimmten Voraussetzungen teilt UK das Jahr deiner Ankunft in einen Auslandsteil und einen UK-Teil. Für das FIG-Regime zählt das Jahr trotzdem voll.
- 4
Die vier Jahre: FIG-Regime und Overseas Workday Relief
Für Auslandseinkünfte und Gewinne stellst du den FIG-Claim in der Steuererklärung. Für Arbeitstage außerhalb von UK gibt es die Overseas Workday Relief.
- 5
Das Vermögen: Rente, Depot, Altgelder
Ausländische Fonds, die in UK nicht als Reporting Funds gelten, werden beim Verkauf wie Einkommen besteuert. Die vier FIG-Jahre sind das Fenster, um umzubauen. Frühere Non-Doms prüfen die Temporary Repatriation Facility.
- 6
Der Alltag: NINO, HMRC, ISA
National Insurance Number beantragen, für die Self Assessment registrieren, ISA eröffnen. Die Registrierung für ein Steuerjahr muss bis zum 5. Oktober danach erfolgen.
Was neben der Steuer zu klären ist
Steuern sind nur ein Teil des Umzugs. Ohne passendes Visum gibt es keinen Arbeitsvertrag und keinen Mietvertrag, alle Routen stehen in unserem Bereich Visum und Aufenthalt. Für Gehalt, Miete und Council Tax brauchst du ein britisches Konto, wie das als Neuankömmling klappt, steht im Artikel zum Girokonto in England. Und wer erst noch überlegt, ob England, Schottland oder Wales passt, beginnt bei Nach England auswandern.
Residence, FIG-Regime und die ersten Jahre
Alltag mit HMRC
Dein Umzug nach UK, steuerlich durchgeplant
Im UK Tax Consult legen wir deinen Ansässigkeitsbeginn, dein Split Year und deine vier FIG-Jahre fest und klären, was dein Heimatland beim Wegzug verlangt. Per Telefon, Zoom oder Signal, auf Deutsch.