ISA und Steuern im Alltag 2026/27

Personal Allowance, die 100.000-Pfund-Falle und die Marriage Allowance

Ab einem bereinigten Einkommen von 100.000 £ schrumpft die Personal Allowance: Für je 2 £ darüber fällt 1 £ Freibetrag weg, ab 125.140 £ ist er ganz weg. In diesem Korridor zahlst du auf jeden zusätzlichen Pfund faktisch 40 % Steuer plus 20 % auf den verlorenen Freibetrag, also rund 60 %. Pensionseinzahlungen und Gift-Aid-Spenden senken das bereinigte Einkommen, genau dort lohnen sie sich am meisten.

Die Freibeträge wachsen nicht mit der Inflation. Der Finance Act 2026 hat die Personal Allowance von 12.570 £ und das Basic-Rate-Band von 37.700 £ bis einschließlich 2030/31 eingefroren. Jede Gehaltserhöhung rutscht damit schneller in höhere Bänder.

Für Paare gibt es die Marriage Allowance: Verdient ein Ehe- oder Lebenspartner weniger als die Personal Allowance, kann er 1.260 £ davon auf den anderen übertragen, der dadurch bis zu 252 £ im Jahr spart. Der Empfänger muss Basic-Rate-Zahler sein, in Schottland Starter-, Basic- oder Intermediate-Rate-Zahler. Unverheiratete Paare gehen leer aus.

Deine Sparzinsen: was steuerfrei bleibt

Auf Zinsen gibt es einen eigenen Freibetrag, die Personal Savings Allowance: 1.000 £ für Basic-Rate-Zahler, 500 £ für Higher-Rate-Zahler, nichts für Additional-Rate-Zahler. Liegt dein sonstiges Einkommen unter 17.570 £, kann zusätzlich die Starting Rate for Savings bis zu 5.000 £ Zinsen steuerfrei stellen. Diese Grenze ist bis 2030/31 eingefroren. Banken melden die Zinsen nach Ende des Steuerjahres an HMRC, der Rest läuft über deinen Tax Code oder Self Assessment.

Was darüber liegt, kostet 2026/27 noch 20 %, 40 % oder 45 %. Das ändert sich ab dem 6. April 2027 deutlich. Der Finance Act 2026 hat für 2027/28 bereits 22 %, 42 % und 47 % festgelegt. Das Budget 2026 vom 28. Oktober 2026 will noch zwei Prozentpunkte drauflegen, auf 24 %, 44 % und 49 %; das kommt mit dem Finance Bill 2026-27 und ist noch nicht Gesetz. Freibetrag und Starting Rate bleiben gleich. Dieselbe Erhöhung ist für Mieteinnahmen angekündigt. Alle Änderungen mit Status stehen im Überblick Was sich 2026 ändert.

Deine Dividenden: 500 £ frei, dann ab 10,75 %

Der Dividendenfreibetrag liegt bei 500 £ im Jahr. Darüber zahlst du seit dem 6. April 2026 10,75 % als Basic-Rate-Zahler, 35,75 % als Higher-Rate-Zahler und 39,35 % als Additional-Rate-Zahler. Die beiden unteren Sätze hat der Finance Act 2026 um je zwei Prozentpunkte angehoben. Für die Einordnung zählt dein Gesamteinkommen inklusive Dividenden.

Bis 10.000 £ Dividenden kannst du die Steuer über deinen Tax Code abrechnen lassen, darüber brauchst du eine Self-Assessment-Erklärung. Dividenden aus Aktien im ISA bleiben steuerfrei. Wie ausländische Fonds und dein bisheriges Depot nach dem Umzug besteuert werden, steht im Artikel zu Rente und Depot nach UK.

Dein ISA: steuerfrei sparen und anlegen

Ein Individual Savings Account ist ein Konto oder Depot, in dem Zinsen, Dividenden und Kursgewinne komplett steuerfrei bleiben; in der Steuererklärung musst du davon nichts angeben. Du kannst im Steuerjahr 2026/27 bis zu 20.000 £ einzahlen, verteilt auf vier Typen: Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Innovative Finance ISA und Lifetime ISA. Eröffnen kannst du ein ISA ab 18, wenn du in UK ansässig bist; dafür brauchst du deine National Insurance Number. Bestehende Aktien kannst du nicht ins ISA übertragen, nur neues Geld einzahlen. Bei einem flexiblen ISA darfst du entnehmen und im selben Steuerjahr wieder einzahlen, ohne Freibetrag zu verlieren.

Das Lifetime ISA ist für den ersten Hauskauf oder das Alter gedacht: Eröffnung zwischen 18 und 39, bis zu 4.000 £ im Jahr, darauf legt der Staat 25 % drauf, höchstens 1.000 £ im Jahr. Wer aus anderen Gründen entnimmt, zahlt 25 % Strafgebühr. Seit dem 29. Oktober 2026 sind es nur noch 20 %, wenn du das Geld für ein erstes Zuhause über der Preisgrenze von 450.000 £ einsetzt.

Was sich ändert: Das Budget 2025 hatte angekündigt, das Cash ISA ab April 2027 für unter 65-Jährige auf 12.000 £ zu begrenzen. Das Budget 2026 hat das abgesagt. Die Kürzung tritt nicht in Kraft, die Verordnung dazu soll im November 2026 aufgehoben werden, das Cash-ISA-Limit bleibt bei 20.000 £. Die Gesamtgrenzen von 20.000 £ für ISAs und 4.000 £ für das Lifetime ISA sind bis 5. April 2031 festgeschrieben. Ab April 2029 soll ein First Time Buyer ISA das Lifetime ISA für neue Sparer ablösen, mit 4.000 £ Jahreseinzahlung, 25 % Bonus und einem Bonus von höchstens 20.000 £ insgesamt. Außerdem prüft die Regierung einen neuen Anreiz für Erstanleger im Stocks and Shares ISA; Details gibt es noch nicht.

Ein Punkt für Zuzügler aus Deutschland, Österreich und der Schweiz: Die Steuerfreiheit des ISA ist eine britische Regel. Ob dein Heimatland sie anerkennt, wenn du später zurückgehst, ist eine eigene Frage für deine Planung.

Council Tax in einem Absatz

Council Tax ist die kommunale Abgabe auf Wohnraum, die du als Bewohner ab 18 zahlst, egal ob Mieter oder Eigentümer. Die Höhe hängt vom Bewertungsband deiner Wohnung in England und Wales oder in Schottland und vom Satz deines Councils ab. Lebst du allein, bekommst du auf Antrag 25 % Rabatt. Neu ab dem 1. April 2028 ist in England die High Value Council Tax Surcharge auf Wohnimmobilien ab 2 Millionen £, gestaffelt von 2.500 £ bis 7.500 £ im Jahr; sie wird gerade im Finance Bill 2026-27 gesetzlich geregelt. Wer eine Immobilie kauft, findet mehr im Artikel zum Hauskauf in England.

Quellen: GOV.UK: Income Tax rates and Personal Allowances; GOV.UK: Income Tax in Scotland; GOV.UK: Tax on savings interest; GOV.UK: Tax on dividends; GOV.UK: Individual Savings Accounts; GOV.UK: Lifetime ISA; GOV.UK: Tax-free savings newsletter 24, October 2026; GOV.UK: Marriage Allowance; GOV.UK: How Council Tax works; legislation.gov.uk: Finance Act 2026; GOV.UK: Income Tax, changes to tax rates for property and savings income (Budget 2026)