Steuern zwischen UK und USA
Zwei Länder in deinem Leben, zwei Finanzämter. Wir klären die britische Seite und haben für die amerikanische die passende Adresse.
| USA | Besteuerung von Bürgern und Residents auf das Welteinkommen, auch im Ausland |
| Abkommen UK und USA | Saving Clause: die USA dürfen ihre Bürger besteuern, als gäbe es das Abkommen nicht, mit Ausnahmen |
| Konten | FBAR, wenn ausländische Konten zusammen 10.000 $ übersteigen |
| Erbschaften | eigenes Abkommen UK und USA, in Kraft seit 11. November 1979 |
| Stand | November 2026 |
Zwei Systeme, die sich nicht abstimmen
Die USA besteuern Bürger und Residents auf ihr Welteinkommen, egal wo sie leben. UK besteuert, wer nach dem Residence Test ansässig ist. Ein Amerikaner in London oder eine Deutsche mit Green Card in Edinburgh steht deshalb mit einem Bein in jedem System. Das Abkommen zwischen UK und den USA hilft, enthält aber eine Saving Clause, mit der sich die USA das Recht vorbehalten, ihre Bürger so zu besteuern, als gäbe es das Abkommen nicht. Dazu kommen Meldepflichten wie das FBAR für ausländische Konten über 10.000 $. Alles aus britischer Sicht im Artikel US-Bürger in UK.
In die andere Richtung, von UK in die USA, geht es um den sauberen Wegzug aus UK, um Pension und ISA im Abkommen und um den Erbschaftsteuer-Nachlauf. Die britische Seite steht im Artikel Von UK in die USA.
Für alles Amerikanische, von der US-Steuererklärung bis zur Gründung in den USA, ist unsere Schwesterkanzlei zuständig: uskanzlei.com, auf Deutsch, aus Austin.
Artikel für dein Leben zwischen UK und USA
Häufige Fragen
Muss ich als US-Bürger in UK eine US-Steuererklärung abgeben?
Ja. Die USA besteuern Bürger und Residents auf ihr Welteinkommen, auch wenn sie im Ausland leben. Wer im Ausland lebt, bekommt automatisch zwei Monate Aufschub bis zum 15. Juni. Für die Erklärung selbst ist uskanzlei.com die richtige Adresse.
Was ist das FBAR?
Die Meldung ausländischer Konten an die US-Behörde FinCEN auf dem Formular 114. Sie ist fällig, wenn deine ausländischen Konten zusammen irgendwann im Jahr 10.000 $ übersteigen, auch wenn sie keine steuerpflichtigen Erträge bringen. Abgabe bis 15. April, automatisch verlängert bis 15. Oktober.
Schützt mich das Abkommen vor doppelter Steuer?
Teilweise. Die Saving Clause erlaubt den USA, ihre Bürger zu besteuern, als gäbe es das Abkommen nicht. Einzelne Artikel, etwa zu Renten und zur Anrechnung, gelten trotzdem auch für Bürger. Welche, steht im Artikel US-Bürger in UK.
Gibt es ein Erbschaftsteuerabkommen zwischen UK und USA?
Ja, das Abkommen über Nachlass- und Schenkungssteuern ist seit dem 11. November 1979 in Kraft. Es regelt, welches Land Vermögen besteuern darf, wenn beide einen Anspruch erheben.
UK und USA in einem Gespräch sortiert
Im UK Tax Consult klären wir die britische Seite, Residence, FIG-Regime, ISA und Pension, und stimmen sie mit der US-Seite ab. Per Telefon, Zoom oder Signal, auf Deutsch.