- Österreich: seit 1. August 2008 keine Erbschafts- und Schenkungssteuer, aber Meldepflicht für größere Schenkungen
- Schweiz: keine Erbschaftsteuer des Bundes, Kantone erheben sie, Ehegatten und Nachkommen sind meist befreit
- Schweiz und UK: eigenes Abkommen über Nachlass- und Erbschaftssteuern vom 17. Dezember 1993
ERBEN UND SCHENKEN · SEIT 2006
Erbschaftsteuer in UK 2026
Was bleibt deinen Liebsten vom Erbe? Seit April 2025 zählt in UK die Ansässigkeit, und dein Heimatland redet mit.
AUF EINEN BLICK
| Steuersatz | 40 % auf den Teil über dem Freibetrag |
| Freibetrag | 325.000 £, plus bis zu 175.000 £ für das Familienheim an Nachkommen |
| Abschmelzung | Familienheim-Freibetrag sinkt ab 2 Mio. £ Nachlass |
| Weltvermögen | ab 10 von 20 Jahren Ansässigkeit in UK |
| Schenkungen | steuerfrei, wenn der Schenker 7 Jahre überlebt (außer in Trusts) |
| Unternehmen und Höfe | 100 % Entlastung bis 2,5 Mio. £, darüber 50 % |
| Renten | ab 6. April 2027 meist im Nachlass |
| Stand | November 2026 |
Wer in UK Erbschaftsteuer zahlt
Die britische Inheritance Tax besteuert den Nachlass, nicht den Erben. Über dem Freibetrag von 325.000 £ fallen 40 % an, für das Familienheim, das an Kinder oder Enkel geht, kommen bis zu 175.000 £ Freibetrag dazu. Wie das im Einzelfall rechnet und was ein Erbe aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz mit einem Haus in England tun muss, steht im Artikel zur Erbschaftsteuer in UK.
Seit dem 6. April 2025 entscheidet die Ansässigkeit darüber, was in die britische Steuer fällt. Wer in mindestens zehn der letzten zwanzig Steuerjahre in UK ansässig war, ist Long-Term Resident, dann zählt sein Weltvermögen. Wer nicht so lange da war, zahlt nur auf britisches Vermögen, etwa eine Wohnung in London oder ein britisches Konto. Die Reform, ihre Übergangsregeln und die Jahre nach dem Wegzug erklärt derselbe Artikel.
Und zu Hause?
Dasselbe Erbe kann in zwei Ländern Steuer auslösen. Wie stark, hängt am Heimatland.
Deutschland
- Unbeschränkt steuerpflichtig, wenn Erblasser oder Erbe in Deutschland wohnt; deutsche Staatsangehörige bleiben es noch fünf Jahre nach dem Wegzug
- Kein Erbschaftsteuer-Abkommen mit UK
- Britische Erbschaftsteuer auf Auslandsvermögen wird auf Antrag angerechnet
- Freibeträge: 500.000 Euro für Ehegatten, 400.000 Euro für Kinder
Österreich und Schweiz
Schenken, Trusts, Familie
Wer zu Lebzeiten schenkt, kommt in UK meist steuerfrei davon, wenn er danach noch sieben Jahre lebt; stirbt er früher, gibt es eine Staffel. Wie das mit der deutschen Zehnjahresfrist zusammenspielt, steht im Artikel zu Schenkungen in UK. Trusts sind nach den Reformen von 2025 kein Selbstläufer mehr, und Unternehmer und Landwirte haben seit April 2026 eine Obergrenze für die volle Entlastung. Auch eine Trennung hat steuerliche Folgen, die man kennen sollte, bevor die Anwälte loslegen.
Artikel zu Erbe, Schenkung und Familie
Erbschaftsteuer in UKWas bleibt deinen Liebsten vom Erbe? Freibetrag 325.000 Pfund, 40 %, Ehegatten, Renten ab 2027 und was in DE, AT und CH gilt.Erbe planen →Schenkungen und die 7-Jahres-Regel3.000 Pfund im Jahr, 7-Jahres-Regel mit Taper Relief, Trusts und was in Deutschland, Österreich und der Schweiz für dich gilt.Schenkung planen →Trusts und TreuhandRelevant Property Regime, Trust-Register, Offshore-Trusts seit April 2025 und warum ein Treuhand-Geschäftsführer niemanden versteckt.Trust prüfen →Business und Agricultural Property ReliefDeine Firma oder dein Hof im Erbe: 100 % bis 2,5 Mio. Pfund, darüber 50 %, und zinsfreie Raten über 10 Jahre.Nachfolge planen →Trennung und ScheidungBritisches Vermögen in der Trennung: Kapitalertragsteuer, das Familienheim, Renten und Erbschaftsteuer.Folgen kennen →
Dein Nachlass zwischen UK und Heimatland
Im UK Tax Consult klären wir, ob du Long-Term Resident bist, was in die britische Steuer fällt und wie sich das mit Deutschland, Österreich oder der Schweiz verträgt. Per Telefon, Zoom oder Signal, auf Deutsch.